При покупке или продаже недвижимости в России важно понимать разницу между резидентами и нерезидентами РФ. Их статус влияет на налогообложение, оформление документов и другие аспекты сделок. Разберем ключевые отличия и их влияние на операции с недвижимостью.
Кто считается резидентом РФ
Резидент РФ — это физическое или юридическое лицо, которое постоянно проживает или зарегистрировано в России и подчиняется ее законодательству.
Физические лица признаются резидентами, если:
Юридические лица:
Важно: налоговый статус определяется не гражданством, а количеством дней пребывания в стране.
Особые категории, всегда считающиеся налоговыми резидентами РФ (п. 3 ст. 207 НК РФ):
Кто является нерезидентом РФ
Нерезидент — это лицо, не соответствующее критериям налогового резидентства.
Физические лица признаются нерезидентами, если:
Юридические лица:
Таким образом, даже если у человека есть российский паспорт, но он проживает за границей более 183 дней в году, он считается нерезидентом и не обязан платить налоги в РФ.
Как статус резидента/нерезидента влияет на сделки с недвижимостью
Правовой статус влияет на налогообложение, возможность получения налоговых вычетов и требования к документам.
Налогообложение при продаже недвижимости
Для резидентов:
Резиденты могут свободно покупать, продавать и оформлять недвижимость на территории РФ.
Для нерезидентов:
Ограничения для нерезидентов при покупке недвижимости
Резидентство и гражданство — не одно и то же. Человек может быть гражданином РФ, но нерезидентом, и наоборот.
Основные ограничения:
Практические рекомендации
✔ Проверяйте статус резидентства — его можно уточнить через ФНС.
✔ Консультируйтесь с юристами, особенно если являетесь нерезидентом.
✔ Учитывайте налоги и заранее рассчитывайте обязательства.
✔ Используйте налоговые вычеты, если являетесь резидентом.
Пример из практики
Борис — гражданин РФ, но постоянно проживает в Германии и является нерезидентом. Он продает квартиру в Москве, которой владел 4 года.
Итоги
Перед сделками важно уточнить свой статус и, при необходимости, обратиться за консультацией к специалистам, чтобы избежать неожиданных расходов и сложностей.
Источник: Домклик.
Кто считается резидентом РФ
Резидент РФ — это физическое или юридическое лицо, которое постоянно проживает или зарегистрировано в России и подчиняется ее законодательству.
Физические лица признаются резидентами, если:
- Являются гражданами РФ и проживают в стране.
- Имеют иностранное гражданство или не имеют гражданства, но находятся в России не менее 183 дней в течение 12 месяцев подряд.
Юридические лица:
- Компании, зарегистрированные в России.
Важно: налоговый статус определяется не гражданством, а количеством дней пребывания в стране.
Особые категории, всегда считающиеся налоговыми резидентами РФ (п. 3 ст. 207 НК РФ):
- Военнослужащие РФ, проходящие службу за границей.
- Госслужащие и муниципальные работники, командированные за рубеж.
- Специалисты российских компаний, работающие за границей в рамках межправительственных соглашений.
Кто является нерезидентом РФ
Нерезидент — это лицо, не соответствующее критериям налогового резидентства.
Физические лица признаются нерезидентами, если:
- Они являются иностранными гражданами и находятся в России менее 183 дней в году.
- Граждане РФ, проживающие за границей более 183 дней в году.
Юридические лица:
- Компании, зарегистрированные за пределами РФ.
Таким образом, даже если у человека есть российский паспорт, но он проживает за границей более 183 дней в году, он считается нерезидентом и не обязан платить налоги в РФ.
Как статус резидента/нерезидента влияет на сделки с недвижимостью
Правовой статус влияет на налогообложение, возможность получения налоговых вычетов и требования к документам.
Налогообложение при продаже недвижимости
Для резидентов:
- Налог (НДФЛ) составляет от 13% до 22% по новой прогрессивной шкале (с 2025 года).
- Если квартира была в собственности более 5 лет (или 3 лет в некоторых случаях), налог не уплачивается.
- Возможность получить налоговый вычет при покупке жилья.
Резиденты могут свободно покупать, продавать и оформлять недвижимость на территории РФ.
Для нерезидентов:
- Налог при продаже недвижимости — 30%, если владение менее 5 лет.
- Налоговый вычет не предоставляется.
- Если жилье находилось в собственности более 5 лет, налог не взимается.
Ограничения для нерезидентов при покупке недвижимости
Резидентство и гражданство — не одно и то же. Человек может быть гражданином РФ, но нерезидентом, и наоборот.
Основные ограничения:
- Иностранцы могут свободно покупать недвижимость в России, кроме земельных участков в пограничных зонах.
- Для оформления сделки иностранному гражданину потребуются дополнительные документы: нотариально заверенный перевод паспорта, миграционная карта, подтверждение легального пребывания.
- Оплата должна производиться в рублях (если сделка совершается в валюте, требуется конвертация).
Практические рекомендации
✔ Проверяйте статус резидентства — его можно уточнить через ФНС.
✔ Консультируйтесь с юристами, особенно если являетесь нерезидентом.
✔ Учитывайте налоги и заранее рассчитывайте обязательства.
✔ Используйте налоговые вычеты, если являетесь резидентом.
Пример из практики
Борис — гражданин РФ, но постоянно проживает в Германии и является нерезидентом. Он продает квартиру в Москве, которой владел 4 года.
- Как нерезидент, он обязан заплатить налог 30% от суммы продажи.
- Если бы он был резидентом (находился в России более 183 дней в году), налог составил бы 13%, а при владении более 5 лет — 0%.
- В его случае выгоднее подождать еще 1 год, чтобы избежать налога.
Итоги
- Резидент РФ — человек, находящийся в России более 183 дней в году.
- Нерезидент — лицо, не соответствующее этому критерию.
- Статус влияет на налоги, условия продажи и покупку недвижимости.
Перед сделками важно уточнить свой статус и, при необходимости, обратиться за консультацией к специалистам, чтобы избежать неожиданных расходов и сложностей.
Источник: Домклик.
